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원천징수이행상황신고서는 많은 사람들이 필요로 하는 중요한 서류입니다. 이 서류는 사업자가 직원들에게 지급한 급여에서 미리 징수한 세금을 신고하는 공식적인 기록입니다. 홈택스에서 세금 신고 > 원천세 신고 > 신고 내역 조회를 통해 3단계만 따라 하면 발급할 수 있습니다. 중소기업확인서나 정부 지원사업에 필요하며, 세액이 0원이더라도 매달 10일까지 신고해야 가산세를 피할 수 있습니다. 이제 단계별로 따라 해봅시다.
원천징수이행상황신고서란 무엇인가요?
원천징수이행상황신고서는 모든 사업자가 알아야 할 중요한 서류입니다. 이 서류는 사업자가 직원들의 급여에서 떼어낸 소득세와 지방세를 어떻게 처리했는지를 보여줍니다. 세액이 0원이어도 매달 신고는 필수입니다. 이 서류는 근로소득, 퇴직소득, 사업소득 등을 증빙하는 자료로 활용될 수 있습니다.
- 주요 목적: 원천징수 이행 증명과 4대 보험 연동 확인을 위한 필수 자료입니다.
- 대상: 모든 원천징수의무자, 즉 세액이 0인 사업자도 포함됩니다.
- 2025 업데이트: 홈택스의 전자신고 결과가 자동으로 연동되는 시스템이 강화되었습니다.
홈택스에서 원천징수이행상황신고서 발급 방법 (단계별)
홈택스(hometax.go.kr)에 로그인하면 조회/발급 > 세금신고납부 > 전자신고결과조회 또는 My 홈택스 > 신고 내역 조회를 통해 신고서를 출력할 수 있습니다. 법인 공동인증서를 사용하면 더욱 간단합니다.
PC 버전 발급 가이드
- 홈택스 접속 및 로그인: hometax.go.kr에 접속 후 법인 공동인증서로 로그인합니다.
- 경로 이동:
- 세금신고 → 원천세 신고 → 일반 신고 → 신고 내역 조회
- My 홈택스 → 신고 – 목록 조회 → 원천세 선택
- 조회/발급 → 세금신고납부 → 전자신고결과조회
- 조회 입력: 세목 ‘원천세’, 사업자등록번호, 신고일자 기간을 입력하고 조회를 클릭하세요.
- 발급: 접수번호 옆의 [보기] 버튼 클릭 후 신고서 뷰어로 이동, 인쇄하세요. 개인정보 공개 여부를 확인해 주세요.
| 항목 | 입력 예시 |
|---|---|
| 세목 | 원천세 |
| 사업자번호 | 123-45-67890 |
| 신고일자 | 2025.01.01 ~ 2025.01.31 |
| 인쇄 옵션 | 개인정보 공개 (법인명·대표자 표시) |
모바일 홈택스 팁
- 앱 설치 후 My 홈택스 → 세금신고내역 → 원천세 경로로 진행하세요.
- 문제가 생기면 PC 크롬 브라우저를 사용하세요. 에러가 적습니다.
- 엑셀 템플릿은 국세청에서 (nts.go.kr) 다운로드 가능합니다.
원천징수이행상황신고서 작성 방법과 입력 항목
홈택스에서 세금 신고 > 원천세 신고 > 일반 신고 > 정기 신고로 들어가 사업자번호, 소득종류, 세액을 입력하고 전송합니다. 납부 과정도 포함되어야 하며, 소득별 세액과 전월 미환급세액 계산이 필요합니다.
- 필수 입력 항목:
- 기본정보: 사업자등록번호, 대표자명, 사업장 소재지
- 소득별 세액: 근로소득세, 원천징수세액, 환급세액
- 예시아: 근로소득이 5명일 경우, 총징수세액은 1,000,000원입니다.
원천징수이행상황신고서 신고 기한은 언제까지?
지급월의 다음 달 10일까지 신고해야 합니다. 예를 들어 1월 급여는 2월 10일까지 신고해야 하며, 반기 신고 기한은 7월과 다음 해 1월 10일입니다.
- 세액 0원일 때도 반드시 신고해야 합니다.
원천징수이행상황신고서가 필요한 경우
중소기업확인서 발급이나 정부 지원사업 참여 시 최근 신고서 제출이 필수입니다. 미신고 시 온라인 자료도 제출할 수 없습니다.
- 창업기업이나 간편장부는 면제가 가능하지만, 직원이 0명일 때 미신고 시 문제가 발생할 수 있습니다.
발급 시 개인정보 공개 설정 방법
인쇄 시 반드시 ‘개인정보 공개’ 항목을 체크해야 합니다. 체크하지 않으면 법인명과 대표자가 ***로 표시됩니다.
미신고 시 가산세와 주의사항
미신고 시 가산세가 20% 부과됩니다. 지연 신고 시 추가 세금이 발생할 수 있으니 미리 신고해야 합니다. 수정신고가 필요하면 ‘수정신고’ 메뉴를 활용하세요.
반기 신고 방법 (소규모 사업자 20인 이하)
- 승인 신청 후 반기 납부를 하고, 원천세 신고에서 반기별 납부 신청을 진행하세요.
수정신고 방법
- 신고내역 조회 후 수정신고 선택, 변경 사항을 입력하여 제출합니다.
- 오프라인 수정신고는 우편으로 제출이 가능합니다.
결론: 지금 바로 확인하세요!
원천징수이행상황신고서는 홈택스에서 3단계로 간편하게 발급받을 수 있습니다. 매월 10일까지의 기한을 지키면 가산세를 피하고 중소기업확인서도 즉시 발급받을 수 있습니다. 2025년부터 모바일 사용과 자동 연동이 더욱 쉬워졌습니다.
지금 바로 행동하세요! 홈택스 로그인 → 신고내역 조회 → 오늘 발급을 완료하십시오. 필요한 엑셀 템플릿은 여기서 다운로드하세요. 필요 시 국세청 126 상담을 이용하세요.
자주 묻는 질문
원천징수이행상황신고서를 매달 꼭 신고해야 하나요?
네, 세액 0원이라도 신고는 필수입니다. 미신고 시 가산세를 피하기 위해 매달 10일까지는 신고해야 합니다.
모바일로도 원천징수이행상황신고서를 발급 받을 수 있나요?
네, 모바일 홈택스 앱을 설치하여 사용이 가능합니다. 동일한 경로로 접근이 가능하지만, 문제 발생 시 PC를 활용하는 것이 좋습니다.
원천징수이행상황신고서를 제출하지 않았을 때 어떤 문제가 생기나요?
미신고 시 20%의 가산세가 추가로 부과됩니다. 또한, 중소기업확인서나 정부 지원사업 신청 시 서류 미비로 불이익이 있을 수 있습니다.
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